Un 401 (a) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación con compensación diferida. Este tipo de plan es un componente de la Sección 401 del Código de Rentas Internas, que se refiere a los planes diferidos. Por lo general, los planes 401 (a) son proporcionados por entidades gubernamentales. Obtenga más información sobre los planes de jubilación 401 (a) y cómo se compara con un plan 401 (k) junto con los beneficios fiscales.
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Explicación de un 401 (a)
Un 401 (a) es un plan de jubilación proporcionado a los empleados del gobierno por el gobierno federal o estatal, sus agencias u otras instituciones afiliadas, un grupo político o un gobierno tribal indígena. El empleador establece el plan, los montos máximos de donación y las reglas de adjudicación. Las contribuciones máximas también están sujetas a la Servicio de ingresos internos (IRS) límite. En 2011, el límite del IRS fue de $ 49,000. Este límite es acumulativo.
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El empleador y el empleado pueden contribuir a un plan 401 (a), ya sea por separado o simultáneamente. A veces, la participación en estos planes es obligatoria. En este caso, una vez que el empleado elige participar, no puede dejar de hacerlo. Sin embargo, la participación puede cesar cuando el empleado ya no trabaja para el empleado. Algunos planes pueden permitir que los empleados contribuyan dólares adicionales después de impuestos a su plan. Esta opción se proporciona a discreción del empleador, pero en cualquier caso no puede exceder el 25 por ciento del ingreso total del empleado.
Las contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos. Como tal, el empleado no paga impuestos sobre ellos. Los empleados tampoco pagan impuestos sobre las contribuciones del empleador. Los retiros o distribuciones se gravan cuando se reciben. Los retiros o distribuciones anticipadas, es decir, los que se dan al empleado antes de que alcance la edad de jubilación, según lo define el plan, están sujetos a impuestos y una multa adicional. Los fondos adquiridos pueden transferirse a otro plan de compensación diferida, como un 401 (k), una IRA tradicional o una IRA Roth, o en una anualidad. Los retiros se pueden recibir en forma de pago único o pagos periódicos.
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401 (a) en comparación con los planes 401 (k)
Hay varias diferencias entre 401 (a) y 401 (k) planes. En primer lugar, un 401 (k) es esencialmente un subconjunto de un 401 (a). La sección 401 (a) del Código del IRS define los planes de jubilación calificados. Un plan 401 (k) es un componente de esa definición.
Además de proporcionar una definición para todos los planes de jubilación de compensación diferida, un 401 (a) permite a los empleadores establecer estos planes para sus empleados. También permite a los empleados contribuir con ellos. Esto es diferente a un 401 (k), que no contiene inherentemente la opción de que los empleados contribuyan.
Finalmente, en un plan 401 (a) todos los empleados contribuyen con la misma cantidad de dinero, independientemente de su puesto o ingresos. Por lo tanto, en un plan que requiera una contribución del cuatro por ciento, el ejecutivo más alto y el secretario contribuirían con el cuatro por ciento; el empleador lo igualaría contribuyendo con otro cuatro por ciento.
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Beneficios fiscales de un 401 (a)
Un 401 (a) tiene varios beneficios fiscales. El más importante de ellos es que reduce la cantidad de ingresos imponibles en el cheque de pago de un empleado. Esencialmente, al contribuir con dólares antes de impuestos, hay menos ingresos para que el IRS o la agencia tributaria estatal graven. De manera similar, estas contribuciones antes de impuestos pueden estar gravadas a una tasa más baja que la actual del empleado.tramo impositivo. Esto se debe a que, cuando se inician los retiros, el empleado puede estar en una categoría impositiva más baja que cuando ganó las contribuciones.
El hecho de que las contribuciones 401 (a) no estén gravadas también significa que las contribuciones pueden crecer libres de impuestos hasta que se distribuyan. Esto aumenta la cantidad de ahorros para la jubilación de un empleado.
Otro beneficio es que los participantes de 401 (a) también pueden contribuir a otros tipos de planes de jubilación. Específicamente, los participantes también pueden contribuir a una 457(b) plan de compensación diferida, que es otra cuenta de ahorros para el retiro diseñada específicamente para empleados gubernamentales o sin fines de lucro. Estas contribuciones aún están sujetas a montos máximos, incluido el máximo de $ 49,000 del IRS, pero reducirían aún más la renta imponible del empleado.
Establecimiento de su 401 (a)
Si su empleador le ofrece un 401 (a), considere sus términos y cuánto igualará su empleador con sus contribuciones, en todo caso. Recuerde que es posible que se requiera su participación y que es posible que no tenga elección en la cantidad que puede contribuir. No obstante, el hecho de que un plan 401 (a) ofrezca ahorros fiscales y le ayude a prepararse para la jubilación lo convierte en una valiosa herramienta financiera.
