Las autoridades fiscales estatales o locales, y no el gobierno federal, generalmente recaudan impuestos sobre la propiedad de las propiedades residenciales y comerciales. Sin embargo, estos impuestos generalmente son deducibles en las declaraciones de impuestos federales, con algunas excepciones.
Deducciones de impuestos sobre bienes inmuebles personales
Para impuestos federales, Tema tributario 503 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) dice que los impuestos sobre bienes inmuebles estatales, extranjeros y locales son deducibles. El IRS explica que estos impuestos generalmente se recaudan para uso del bienestar público. Sin embargo, estos impuestos solo son deducibles si se cargan uniformemente a la misma tasa contra todos los bienes inmuebles en un área específica. Las deducciones por impuestos a la propiedad residencial se toman en Anexo A del Formulario 1040 .
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La mayoría de los estados no permiten que los contribuyentes individuales deduzcan la totalidad o una parte de los impuestos sobre bienes inmuebles pagados. Sin embargo, algunos estados permiten a los contribuyentes reclamar una parte de los impuestos inmobiliarios pagados como crédito o tienen una regla de 'exención de vivienda' que proporciona a los residentes reembolsos de los impuestos inmobiliarios que pagaron.
Por ejemplo:
- Bajo su Crédito fiscal a la propiedad , Illinois permite a los contribuyentes reclamar el 5% de los impuestos sobre bienes inmuebles pagados sobre su residencia principal en su declaración de impuestos estatales.
- Kansas ofrece a los residentes estatales de tiempo completo que ganan menos de $ 32,900 por año un reembolso de hasta $ 700 por impuestos inmobiliarios pagados . El residente también debe haber nacido antes de 1958, estar discapacitado o tener un hijo dependiente que viva con él durante el año contributivo.
Póngase en contacto con su departamento de impuestos del estado o departamento de ingresos para determinar si puede reclamar crédito por la totalidad o una parte de sus impuestos sobre bienes inmuebles pagados o recibir un reembolso.
Deducciones de impuestos sobre bienes inmuebles comerciales
De acuerdo a Publicación 535 del IRS , los contribuyentes pueden deducir impuestos federales, estatales, extranjeros y locales sobre la propiedad inmobiliaria que sean acusado contra una empresa . Al igual que los impuestos sobre bienes raíces personales, estos impuestos deben cargarse uniformemente contra todas las propiedades en el área. Sin embargo, no puede deducir los impuestos que se utilizan para aumentar el valor de su propiedad, como los recaudados para la instalación de alcantarillado o estacionamientos públicos.
Los impuestos sobre bienes inmuebles comerciales solo se pueden deducir en el año en que se pagaron. Estos impuestos se pueden deducir en Horario C o Horario C-EZ del Formulario 1040.
Los estados generalmente no otorgan a los residentes un crédito o deducción por los impuestos pagados sobre la propiedad comercial.
Impuestos no deducibles
Se pueden realizar evaluaciones de la ciudad o local si la ciudad / autoridad local considera necesario agregar o mejorar aceras o vías públicas, o extender, instalar o reemplazar líneas de servicios públicos. Estas evaluaciones a menudo se consideran impuestos, pero el IRS no permite que los contribuyentes las deduzcan. Más bien, las evaluaciones se agregan a la base (costo) de los contribuyentes en la propiedad y se recuperan cuando la propiedad se vende o se dispone de ella.
Los impuestos de transferencia y los impuestos a la propiedad atrasados que se pagan al cierre de la compra de una casa tampoco son deducibles; estos impuestos también se agregan a la base del costo y se recuperan cuando se vende la propiedad.
Deducir sus impuestos inmobiliarios
Descubra las reglas de su estado en particular para averiguar qué impuestos a la propiedad pueden ser deducibles y en qué casos. Para obtener más información, comuníquese con un profesional de impuestos.
